RBA认证6.0版准则解释指引之E5+E6

E5)改进目标

旨在改进受审计方社会绩效的书面绩效目标、指标和实施计划，包括定期评估参与者在实现这些目标方面的表现。

E5.1已制定一个有关 A)劳工、B)健康与安全和 D)道德的充分且有效的绩效管理流程，包括设定绩效（改进）目标和指标，制定并实施改进计划，定期检查指标实现情况，以及在需要时做出适当的调整

合规要求：

场所访察

不适用

记录审查

1)流程

a)在正式传达的指示、目标和指标范围内的充分且有效的年度

绩效管理流程

b)指示、目标或指标偏离正轨时执行的额外行动计划

2)记录

a)正式的指示、目标和指标跟踪

b)实施计划

c)定期的进展报告

其他帮助：

记录审查

1)要求适用于每个要素。这些要素有劳工、健康与安全、环境和道德。如果某个要素具备有效证书，则视为该要素在此问题上为符合项（即如果持有有效的 ISO 14001证书，则审计员将不核查环境管理体系）

2)流程

a)指示、目标和指标的范围：

i)考虑风险评估结果

ii)法律要求和监管要求

iii)公司标准/要求。

3)该流程也应包括

a)责任人的指派

b)实施计划

c)完成日期

d)向工人传达目标（在适当时）。

e)审查目标实现进度的频率是多久

f)为实现持续的改进，制定清晰的目标和指标

4)审计员指导：有关这个问题的报告将包括当前指标和当前指标实

现情况的细节

5)环境目标、指标和绩效详见 C2.1

E6)培训

面向管理人员和工人的培训计划，使他们能够实施参与者的政策、程序和改进目标并满足适用的法律和法规要求。

E6.1应制定一个针对所有管理人员 /工人的、充分且有效的培训流程，涵盖与政策 /程序/工作相关的所有方面以及与 A)劳工、 B)健康与安全、C)环境和 D)道德有关的绩效指标

合规要求：

场所访察

不适用

记录审查

1)流程

a)面向工人/管理人员的充分且有效的培训：

i)新员工入职引导计划

ii)培训需求分析

iii)培训计划

iv)培训资料

v)培训记录

vi)培训频率

vii)培训效率核查

b)涵盖最基本的培训主题

2)评估

a)应定期评估培训计划，间隔不得超过 3年，如发生重大变化，则应提前评估

3)记录

a)培训记录包括对培训效果的验证

b)培训评估报告和必要的纠正行动

c)教育资料

其他帮助：

记录审查

1)这包括合规部分的培训

——即使具备有效的体系证书（例如，有关环境的 ISO 14001证书），也必须始终完成本部分

2)健康与安全培训列在 B8中

3)对于道德：这不仅包括工人，还包括所有分包商、供应商、业务合作伙伴及其他相关方

4)最基本的培训主题

a)劳工

i)自由择业（避免雇用被强迫、被契约束缚或被抵押 [包括被债]）的劳工、非自愿或被剥削的狱中劳工、被奴役或被贩卖的劳工）

ii)工人条款和条件

iii)不扣留个人证明文件

iv)活动自由

v)法定最小工作年龄

vi)未成年工人保护

vii)学徒工/实习工 /学生工雇佣

viii)工作时间包括加班时间

ix)法律规定的休息、假日和休假，包括病假或产假

x)工资单和工资计算

xi)纪律程序

xii)禁止歧视和骚扰

xiii)提供合理的宗教活动场所

xiv)结社自由/集体谈判与和平集会

b)环境

i)减排计划

ii)有害废弃物搬运、存储和处置

iii)固体废弃物搬运、存储和处置

iv)废气排放和废气排放控制系统

v)物资限制

vi)水资源使用、排放和内部水道污染防范

vii)存储和处置

viii) GHG/能源使用、减少和维持消耗能源和燃料的运营

c)道德

i)在所有商业交往中秉承最高的诚信标准

ii)承诺给予、提议给予、授权给予、实际给予或接受为取得非法或不正当优势而提供的利益

iii)知识产权保护

iv)公平业务、广告发布和竞争

v)禁止报复或身份保护

vi)购买 3TG矿物不能为武装团体提供资金或好处，也不会助长受冲突影响和高风险地区践踏人权的行动

vii)擅自披露个人信息

d)管理体系

i)职责和权限有充分且有效的界定

ii)申诉和投诉系统